Premessa
La questione legata ai Titolari effettivi è annosa e si è sviluppata nel tempo con interventi normativi appositi.
Originariamente, i Professionisti tenuti agli obblighi antiriciclaggio erano tenuti a farsi dichiarare dall’amministratore della società i nomi dei titolari effettivi. Erano tali i soggetti che detenevano, direttamente o indirettamente, più del 25% delle quote delle società o, in alternativa, dei diritti di voto. Un primo intervento normativo ha circostanziato i titolari effettivi ai soli soggetti dotati di personalità giuridica. Stiamo parlando quindi delle società di capitali e degli enti riconosciuti.
La raccolta dati sui titolari effettivi da parte dei professionisti sarebbe venuta meno nel momento in cui fosse stato istituito presso le Camere di Commercio del registro dei titolari effettivi. È col decreto ministeriale del 29 settembre 2023 che si attestava l’operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni relative ai titolari effettivi, nel contesto della disciplina antiriciclaggio di cui al D.Lgs. n. 231/2007.
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